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关于印发《绍兴市政府投资项目财政审核质量管理办法》的通知
ZJDC12-2016-0001

各有关工程造价咨询公司:

  为加强政府投资项目财政审核管理,确保审核质量,提高财政资金使用效益,特制订《绍兴市政府投资项目财政审核质量管理办法》,现印发给你们,请遵照执行。

                        绍兴市财政局

2016年1月29日

  (此件公开发布)

绍兴市政府投资项目财政审核质量管理办法

第一章总  则

  第一条为了加强政府投资项目财政审核管理,确保审核质量,提高财政资金使用绩效,根据市人民政府《绍兴市政府投资项目管理办法》(市政府令〔2011〕100号)等文件规定,制订本办法。

  第二条受市财政局委托承担政府投资项目审核业务的工程造价咨询机构(以下简称中介机构)适用本办法。

第二章审核行为规范

  第三条  中介机构应当制定和运用质量控制措施,建立和健全内部三级复核制度,保证项目的审核质量。中介机构的三级复核制度应报市财政局备案。

  第四条中介机构确定审核人员时,应当根据审核业务专业特点选派具有相应审核资格和能力的专业审核人员。中介机构应在每年初将参与审核的技术人员名单报市财政局(统一表式见附表一)。具体审核人员在上报名单内产生。对个别有特殊专业技术要求的项目确需外聘专业审核人员的,应事先报市财政局同意。

  第五条  审核人员应恪守客观公正、实事求是的审核原则,不得利用工作之便谋取私利。

  第六条审核人员与项目施工单位有直接或间接经济利益关系或其他应当回避关系的,应当主动回避。

  市财政局也可以根据当事人或利害关系人的申请决定回避。

  第七条中介机构应自接受审核业务之日起五日内制定审核计划和方案(统一表式见附表二)。

  第八条审核人员使用的审核资料应为原件,确实无法取得原件的,应采用建设单位提供的与原件核实无误、并加盖相关单位印章的复印件。

  第九条  审核资料实行“一次性交接”。在审核资料办理交接后,建设单位补送的工程变更联系单及相关结算资料原则上不予接受,确需列入审核范围的,须经市财政局确认。

  第十条  审核工作实施阶段,审核人员应通过现场踏勘和实测实量,准确地掌握审核对象的性质和数量。测量结果应有书面记录,建设单位、监理单位、施工单位应积极配合,并在测量记录上签字(统一表式见附表三),上述单位未配合的,中介机构应及时向市财政局反映。

  第十一条  审核人员在审核过程中遇到以下情况时,应当获取必要的签证:

  (一)施工情况与图纸不符;

  (二)实物工程量与图纸不符;

  (三)施工用料发生变化;

  (四)施工情况与施工合同不符;

  (五)其他情况。

  第十二条  审核人员在审核过程中发现重大问题的,应及时向市财政局报告,并提出书面处理意见。

  第十三条  下列审核步骤,中介机构应当以审核联系函的形式通知相关单位(统一表式见附表四):

  (一)要求补充审核资料;

  (二)现场踏勘;

  (三)审核内容核对;

  (四)召开审核会议;

  (五)定案前征求意见。

  第十四条  中介机构与有关单位就审核内容进行核对时,应填写核对记录单,并要求核对人员出具单位授权书(统一表式见附表五、六)。

  第十五条中介机构应当在规定的时间内完成审核工作。具体时间按财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》及其他相关文件执行。

  第十六条  审核工作完成后,中介机构应在征得市财政局同意后出具审核报告。

  编制审核报告应注意以下事项:

  1、审核报告应经三级复核人员签字、盖章,结算审核报告应附工程定案表、结算书,招标控制价审核报告应附工程预算书;

  2、要准确反映项目审核中发现的主要问题,不得瞒报、漏报;

  3、要对项目概算执行情况作说明和分析;

  4、要对项目合同中的工程质量、工期条款的执行情况作说明和分析;

  5、对项目造价核减(增)金额应作说明和分析;

  6、中介机构在审核意见方面与建设单位、施工单位存在异议,且无法取得一致意见时,应增列意见段加以说明。

  第十七条中介机构应建立健全审核业务档案制度,每个项目形成的档案按归档要求,及时整理立卷,装订成册。档案的保存期限为10年。项目审核档案资料应包括:审核委托文件、审核工作计划和方案、招标文件、合同、联系单、现场踏勘单、工程量计算底稿、审核联系函、审核报告等相关资料。

  第十八条  中介机构应于每月底向市财政局报送审核进度表。

  第十九条审核人员应遵守国家有关保密规定,不得泄露被审单位的秘密,不得将审核中取得的材料用于审核工作以外的事项。

第三章     考核办法

  第二十条  考核内容分为综合评价、审核质量与廉政建设三部分(表式见附表七)。综合评价为例行考核,一年一次。审核质量和廉政建设根据抽审情况、廉政方面的违法行为进行考核。

  第二十一条  综合评价由审核程序、问题报告、审核报告、内控制度及档案管理五部分组成。各部分考核级次分别为考核分为好、较好、一般、差四个级次,相应分值为5、3、2、1。各部分考核分值汇总得到综合评价的分值。

  第二十二条  根据综合评价的考核分值对中介机构进行排序,对排名前三位的中介机构进行通报表扬,并优先考虑业务委托,对排名末位的中介机构给予通报批评、暂停委托审核业务半年。

  第二十三条  审核质量的考核:在工程审核定案前,根据建设单位的反映,或有其他情形表明审核结论可能存在问题,对中介机构审核的工程结算进行抽审,并根据抽审情况进行处理。

  第二十四条  抽审结果的处理

  (一)工程结算送审价在2000万元以下的(含2000万元),根据差错率(指工程造价差错净额与审价机构审定金额的比值)考核。差错率在1%以上3%以下的(含1%),委托项目的审核基本费减半支付;差错率在3%以上的(含3%),对其进行通报批评,停止委托审核业务一年并不予支付审核基本费。

  (二)工程结算送审价在2000万元以上或实行固定总价的项目根据差错额考核,差错额在20万元以上60万元以下的(含20万元),委托项目的审核基本费减半支付;差错额在60万元以上的(含60万元),对其进行通报批评,停止委托审核业务一年并不予支付审核基本费。

  第二十五条  廉政建设的考核:中介机构如有廉政建设方面的违法行为被有关部门处理的,暂停委托审核业务一年。

第四章附  则

  第二十六条本办法自发布之2016年3月1日起施行,《绍兴市政府投资项目财政审核质量管理暂行办法》同日废止。

  附表一

审核人员名单

  单位名称:

序号

姓名

技术资格

技术资格编号

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  附表二

绍兴市政府投资项目财政审核委托中介机构

审核计划和方案表

   

委托中介机构

 

委托事项

 

委托时间

 

审核人员及

联系电话

 

姓名

联系电话

审核人员

   

三级复核

一级复核人员

   

二级复核人员

   

三级复核人员

   

审核人员资格章盖章

 

审核计划

和方案

        

单位盖章:              年  月  日

  附表三

绍兴市政府投资项目财政审核现场

踏勘及实测实量记录表

                                                     编号:

工程名称

 

实测部位

 

   

施工单位

意见

年  月  日

监理单位

意见

年  月  日

建设单位

意见

年  月  日

中介机构

意见

年  月  日

  注:本表一式五份,市财政局、中介机构、建设单位、监理单位、施工单位各执一份

   

  附表四

绍兴市政府投资项目财政审核联系函

 

  日期:                                                  编号:

建设单位

 

工程名称

 

联系事项

1

提交、补充审核资料

 

2

现场踏勘

 

3

审核内容核对

 

4

召开审核会议

 

5

定案前意见征求

 

6

其   它

 

具体内容

单位(签章):         年  月  日

建设单位

反馈意见

单位(签章):         年  月  日

抄送

 

 


 

  

  附表五:

绍兴市政府投资项目财政审核核对记录单

  工程名称:                                             委托中介机构:                                      编号:

序号

具体核对内容及结果

核对时间(月/日/日)

施工单位授权人签名

审核人员签名

1

       

2

       

3

       

4

       

5

       

6

       

7

       

 


 

  附表六

绍兴市政府投资项目财政审核施工单位核对人员

授  权  书

 

  绍兴市财政局:

                       (建设单位)的                  (项目名称)的结算初步审核报告已收悉。

  我单位授权以下同志前去核对审核内容,其签字结果均代表我单位。

序号

姓名

执业资格

授权内容

联系电话

注册造价工程师

证号

造价员证号

           
           
           
           
           

 

  附表七

财政委托审核社会中介机构综合评价考核表

项目

评分内容

考核等级

好     (5分)

较好   (3分)

一般   (2分)

差     (1分)

审核程序

  审核计划和方案表报送、规定时间完成初稿、按规定出具联系函、是否擅自接收审核资料及现场踏勘到位情况

       

问题报告

  发现问题及时报告并提供处理建议和依据

       

审核报告

  按照财政部门要求撰写报告,审核结果评价全面透彻,在造价及管理方面问题定性准确,建议到位

       

内控制度

  三级复核制度、工作纪律制度、审核工作规范或程序制定及执行情况

       

档案管理

  审核项目档案整理的及时性、完整性、规范性

       

分值合计

       

 

 

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